كيف يمكن لضريبة القيمة المضافة فرض ضرائب على الأغنياء ودفع الدخل الأساسي الشامل

مكتب الميزانية في الكونجرس فقط المتوقعة سلسلة من عجز الميزانية بقيمة تريليون دولار - بقدر ما تراه العين. إن تضييق هذا العجز لن يتطلب فقط خفض الإنفاق والنمو الاقتصادي ، بل يتطلب أيضًا ضرائب جديدة. أحد الحلول التي وضعتها في مشروع هاميلتون الجديد ورق ، زيادة الإيرادات من خلال ضريبة القيمة المضافة التصاعدية ، هي ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 10 بالمائة جنبًا إلى جنب مع الدخل الأساسي الشامل (UBI) - وهي مدفوعات نقدية فعالة لكل أسرة في الولايات المتحدة.

ستحقق الخطة إيرادات صافية كبيرة ، وستكون تقدمية للغاية ، وستكون مواتية للنمو الاقتصادي مثل أي ضريبة جديدة أخرى. وستكمل ضريبة القيمة المضافة ، ولن تحل محل ، أي ضرائب مباشرة جديدة على الأسر الميسورة ، مثل ضريبة الثروة أو إصلاحات أرباح رأس المال.

ل ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك وطنية - مثل ضريبة مبيعات التجزئة ولكن يتم جمعها في أجزاء صغيرة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج. إنه يولد الكثير من الإيرادات دون تشويه الخيارات الاقتصادية مثل الادخار أو الاستثمار أو الشكل التنظيمي للأعمال. ويمكن أن يكون من الأسهل إدارتها من ضرائب مبيعات التجزئة.



ضريبة القيمة المضافة الأمريكية

يجب أن يعكس هيكل ضريبة القيمة المضافة الأمريكية تلك الخاصة بضريبة القيمة المضافة الحالية الأكثر فعالية حول العالم. يجب أن يبنى على قاعدة استهلاك واسعة. يجب أن تقوم بتعديل (فرض أو خصم) الضرائب على الحدود بحيث تنطبق فقط على السلع والخدمات المشتراة في الولايات المتحدة بغض النظر عن مكان إنتاجها. يجب إعفاء الشركات الصغيرة ، على الرغم من أنها يجب أن تكون قادرة على اختيار الانضمام إلى نظام ضريبة القيمة المضافة. يجب تعديل الضمان الاجتماعي والبرامج الحكومية التي تم اختبارها للوسائل المالية ، مثل المساعدة المؤقتة للأسر المحتاجة ، لتعكس سعر الشراء بعد ضريبة القيمة المضافة للمشتريات ذات الصلة.

التعديلات الحدودية منتشرة في كل مكان في ضريبة القيمة المضافة في جميع أنحاء العالم ولا تشكل تعريفات. وتعفي جميع دول ضريبة القيمة المضافة تقريبًا الشركات الصغيرة (محددة بطريقة ما). إن قصر ضريبة القيمة المضافة على الشركات التي يزيد إجمالي إيراداتها عن 200000 دولار من شأنه أن يعفي 43 مليون شركة صغيرة.

أخيرًا ، من شأن مدفوعات الدخل الأساسي الأساسي أن تلغي عبء ضريبة القيمة المضافة وتوفر موارد إضافية للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. ستحدد نسختي مؤشر الدخل الأساسي (UBI) عند خط الفقر الفيدرالي مضروبًا في معدل ضريبة القيمة المضافة (10 بالمائة) مرتين. على سبيل المثال ، ستتلقى أسرة مكونة من أربعة أفراد حوالي 5200 دولار سنويًا. اقتراح UBI الخاص بي مشابه للإصدار ولكنه أصغر منه مقترح بقلم المرشح الديمقراطي للرئاسة أندرو يانغ.

تأثيرات

ستجمع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10 في المائة حوالي 2.9 تريليون دولار على مدى 10 سنوات ، أو 1.1 في المائة من الناتج المحلي الإجمالي ، حتى بعد تغطية تكلفة الدخل الأساسي الشامل.

كما هو الحال مع أي ضريبة ، تعتمد آثارها على الاقتصاد على كيفية استخدام الحكومة للإيرادات. لكن كل شيء آخر متساوٍ ، سيكون أفضل للاقتصاد (أي أقل تشويهًا) من رفع معدلات ضريبة الدخل.

لتجنب تعطيل الاقتصاد على المدى القصير ، يجب استخدام عائدات ضريبة القيمة المضافة في السنوات الأولى لتحفيز الاقتصاد ، ويجب على بنك الاحتياطي الفيدرالي استيعاب ضريبة القيمة المضافة عن طريق السماح بارتفاع مستوى سعر المستهلك.

يقدر مركز السياسة الضريبية أن ضريبة القيمة المضافة بالاقتران مع الدخل الأساسي الشامل ستكون تقدمية للغاية. ومن شأنه أن يزيد الدخل بعد خصم الضرائب لأقل دخلاً بنسبة 20 في المائة من الأسر بنسبة 17 في المائة. لن يتغير العبء الضريبي على الأشخاص ذوي الدخل المتوسط ​​بينما ستنخفض دخول أعلى 1 في المائة من الأسر بنسبة 5.5 في المائة.

قد يبدو الأمر غير بديهي ، لكن ضريبة القيمة المضافة تعمل كضريبة بنسبة 10 في المائة على الثروة الحالية لأنه لا يمكن تمويل الاستهلاك المستقبلي إلا بالثروة الحالية أو بالأجور المستقبلية. على عكس الضريبة المفروضة على الأصول المتراكمة ، من الصعب للغاية تجنب أو التهرب من ضريبة الثروة الضمنية لضريبة القيمة المضافة ولا تتطلب تقييم الأصول.

يمكن أن تفيد ضريبة القيمة المضافة الدول أيضًا. في حين أن الولايات لن تضطر إلى الامتثال للقانون الفيدرالي الجديد ، فإن القيام بذلك يمكن أن يحسن هيكل ضرائب الاستهلاك الخاصة بها ، والتي تميل إلى إعفاء الخدمات والضروريات وغالبًا ما تفرض ضرائب على الشركات. تقدم مقاطعات كندا مثال حول كيفية تنسيق ضريبة القيمة المضافة الوطنية والمحلية.

سياسة

مائة وثمانية وستون دولة لديها ضريبة القيمة المضافة. لكن هل سيمرر الكونجرس واحدة؟ قد لا يكون بعيد المنال. في السنوات الأخيرة ، تم اقتراح مثل هذه الضريبة (تحت أسماء أخرى) من قبل كبار الجمهوريين مثل أعضاء مجلس الشيوخ تيد كروز من تكساس وراند بول من كنتاكي ، ورئيس مجلس النواب السابق بول ريان ، وآخرين.

منذ عدة سنوات ، قال وزير الخزانة السابق لاري سمرز ساخرًا إن ضريبة القيمة المضافة لا تحظى بدعم سياسي يُذكر لأن الليبراليين يعتقدون أنها رجعية والمحافظون يعتقدون أنها آلة نقود. لقد كان محقا.

لكن يجب على الليبراليين أن يدركوا أن ضريبة القيمة المضافة يمكن أن تكون تقدمية ، لا سيما عند دمجها مع الدخل الأساسي الشامل. سيكون الأمر أكثر تقدمًا إذا تم تمويل الإيرادات ، على سبيل المثال ، الرعاية الصحية أو رعاية الأطفال.

الذي تم إعفاؤه من متطلبات العمل المفاجئ

هناك فوائد للمحافظين أيضًا. على الرغم من الادعاءات التي تشير إلى عكس ذلك ، هناك القليل من الأدلة على أن ضريبة القيمة المضافة تزيد من الإنفاق الحكومي الإجمالي. وفي الولايات المتحدة ، يمكن سن ضريبة القيمة المضافة كجزء من اتفاقية ميزانية أوسع تعمل على إبطاء نمو الإنفاق الفيدرالي بشكل واضح بمرور الوقت.

في النهاية ، سيكون الجدل الحقيقي حول كيفية استخدام الأموال الناتجة عن ضريبة القيمة المضافة. ولكن إذا كانت الإيرادات الجديدة جزءًا لا مفر منه من أي جهد للسيطرة على الميزانية الفيدرالية ، فقد تكون ضريبة القيمة المضافة مع الدخل الأساسي الشامل أحد أفضل خيارات السياسة.